Um erro muito comum do empresário iniciante é não buscar entender como funciona o regime de tributação antes de abrir uma empresa.
De fato, gerenciar um negócio – seja ele qual for – não é uma tarefa simples. E A culpa não é sua. O brasileiro não foi incentivado a se tornar um empresário. Mas, fique tranquilo, existe solução.
Está aqui a diferença do empresário de sucesso para o mediano, a saber: Planejamento Tributário.
Portanto, separei as principais dúvidas, que são fáceis de lembrar, podem ajudar até mesmo os empresários mais experientes a analisar se sua empresa está enquadrada corretamente.
Vamos conhecer o Regime de tributação:
1. SIMPLES NACIONAL
Em primeiro lugar, O Simples Nacional permite reunir todos os tributos de uma empresa em uma única guia, que passa a ter o nome de Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Então, quando você efetua o pagamento do DAS, está pagando: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, CPP, ISS e também o ICMS. Para que as empresas sejam caracterizadas dentro do Simples Nacional é preciso ter uma receita bruta de até R$ 4,8 milhões e outros detalhes.
Os impostos estão divididos em seis anexos, que variam de 4% a 22,90%. A diferença está na atividade, número de funcionários.
O contador faz um bom planejamento tributário para saber se esse regime é o mais adequando ao seu negócio. Às vezes, existem particularidades, é a conclusão é optar por outro regime tributário.
Aliás, para saber se a atividade da sua empresa pode ou não optar pelo Simples Nacional, basta você seguir os passos:
Consultar o CNAE no CONCLA/IBGE
LC 123/2006 com alterações das LC 127/2007, LC 128/2008, LC 133/2009, LC 139/2011, LC 147/2014 e LC 155/2016. Resoluções CGSN 140/2018.
Contudo, ser for complexo, é melhor você não perder a oportunidade da nossa consultoria gratuitra. Mas seja rápido porque as Vagas são poucas.
2. LUCRO PRESUMIDO
Em segundo Lugar, o Lucro Presumido é possível dizer que ele seria a opção mais coerente para as empresas que possuem uma margem de lucro superior as da presunção, que também passam a ter um baixo custo operacional e a folha salarial relativamente mais baixa.
No caso, o Lucro Presumido é o regime que apura o Imposto de Renda (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro (CSL) trimestralmente e com margem de lucro pré-fixada.
Se o seu negócio está faturando até 78 milhões por ano, e não possuem obrigatoriedade de ser Lucro Real como falaremos a seguir, provavelmente a melhor opção é o Lucro Presumido.
3. LUCRO REAL: O regime de tributação mais complexo
Esse regime é obrigatório para algumas atividades operacionais. Exige uma mudança de mentalidade, por parte, dos empresários referente a gestão operacional da empresa. Visto que o imposto de renda é definido por meio de lucro contábil.
Da mesma forma que o Lucro Presumido, os principais impostos são:
- 15% Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)
- 9% Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- 7,6% COFINS
- 0,65% PIS
É muito importante que seja feito um planejamento tributário, e como resultado de todo o trabalho, você poderá pagar menos impostos que deveria.
É um regime complexo e adequado as empresas que possuírem menor margem de lucro. As atividades que obrigatoriamente deverão optar pelo LUCRO REAL:
- instituições bancárias;
- sociedades de crédito, financiamento e investimento;
- sociedades corretoras de títulos, valores mobiliários e câmbio;
- caixas econômicas;
- empresas de arrendamento mercantil;
- cooperativas de crédito;
- empresas de seguros privados e de capitalização;
- entidades de previdência privada, aberta, entre outras.
Efim, qual é o melhor regime de tributação? O Lucro Presumido, Lucro Real ou Simples Nacional?
A escolha entre os regimes de tributação precisa ser feita com cautela para que as empresas não façam pagamento de impostos desnecessários.
Assim sendo, converse com um contator e os outros profissionais que visam identificar a melhor maneira de fazer sua contribuição. Faça sua escolha com base nas exigências de cada regime, como no caso do Simples Nacional que possui algumas particularidades.
Por exemplo, se sua empresa possui uma receita bruta superior a R$ 4,8 milhões é necessário adotar outro regime seja o Lucro Presumido, ou no caso o Lucro Real.
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